- .
-
Скрыть
Названы внешние признаки корпоративного мошенничества
Некоторые признаки мошенничества, вычисляемые по организационной структуре компании:
- излишне усложненная нелогичная организационная структура;
- отсутствие эффективно работающего подразделения внутрифирменного аудита;
- работа в отраслях, связанных с высоким риском, и приверженность к высокорискованным операциям;
- изменения в рядах высшего звена управления и директоров;
- крупные сделки с родственными для данной фирмы партнерами.
Наиболее типичные признаки мошенничества, связанными со слабостями внутрифирменного контроля являются:
- отсутствие разделения обязанностей;
- отсутствие физической охраны;
- отсутствие независимых проверок;
- отсутствие соответствующих полномочий;
- отсутствие соответствующих документов и записей.
И.о .прокурора города советник юстиции С. Д. Изместьев