Об уголовной ответственности за создание фиктивных организаций

В настоящее время все большее распространение получают преступления в сфере предпринимательской деятельности. Ошибочно полагать, что уголовная ответственность за совершение таких преступлений касается лишь непосредственно предпринимателей и осуществления ими предпринимательской деятельности.

Уголовный закон определяет преступления в сфере предпринимательской деятельности как группу преступлений в сфере экономики, объединенных общими признаками. Тем не менее, в ряде случаев в совершение таких преступлений вовлекаются граждане- не предприниматели, ярким примером таких преступлений является ст. 173.2 УК РФ, первая часть которой как раз предусматривает уголовную ответственность любого лица.

Юридические лица с признаками фиктивности, как правило, фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, легализацию доходов, полученных преступным путем, на проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств, на обеспечение совершения преступлений, связанных с терроризмом, контрабандой, отмыванием криминальных доходов, с рейдерскими захватами чужой собственности. Умышленное использование в хозяйственной деятельности фирм-"однодневок" является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения, когда заявляемый к возмещению проверяемым налогоплательщиком НДС реально не уплачен в бюджет на определенном этапе продвижения товара (выполнения работ, оказания услуг).

Для создания подобных организаций нередко используются "номинальные руководители" или чужие персональные данные.

В большинстве случаев вовлечение в преступление происходит следующим образом. К гражданам обращаются их знакомые, а иногда и незнакомые лица, и за денежное вознаграждение предлагают зарегистрировать на свое имя фирму, поясняя, что роли учредителя и директора будут номинальны, никаких управленческих функций выполнять нужно не будет.

Тем не менее, передача своих документов, удостоверяющих личность, а также подпись учредительных документов фирмы – заявление о регистрации юридического лица, его Устав, протокол общего собрания учредителей, документ об оплате государственной пошлины уже образует состав преступления, так как после регистрации юридического лица такой учредитель будет являться «подставным лицом», не имеющим отношения к его созданию и управлению, тем не менее, предоставившим необходимые для его регистрации документы.

Выявляются такие преступления налоговыми инспекциями при проведении проверок финансовой деятельности организаций, либо правоохранительными органами в рамках расследования иных преступлений.

При этом для наступления уголовной ответственности по указанной статье Уголовного Кодекса не требуется, чтобы зарегистрированное юридическое лицо осуществляло какую-либо незаконную деятельность, поскольку состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ является формальным, то есть преступление окончено с момента получения документов, удостоверяющих личность либо доверенность адресатом.

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Прокурор города старший советник юстиции А. В. Бурлаченко

Законодательством Российской Федерации предусмотрено обеспечение лекарствами и медицинскими изделиями бесплатно для отдельных категорий граждан. В соответствии с п. 3 Постановления Правительства РФ № 890 определен перечень групп населения и категорий заболеваний, при амбулаторном лечении которых лекарственные средства и изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно, и перечень групп населения, при амбулаторном лечении которых лекарственные средства отпускаются по рецептам врачей с 50-процентной скидкой. Для получения лекарственных средств и изделий медицинского назначения, отпускаемых в установленном порядке населению по рецептам врачей необходимо: · прикрепиться к поликлинике по месту жительства; · обратиться к лечащему врачу; · получить у врача рецепт на выдачу бесплатных лекарств (рецепт заверяется подписью врача, печатью поликлиники, к которой прикреплен гражданин, при этом диагноз, подлежащие выдаче лекарственные средства, их количество подтверждаются протоколом врачебной комиссии в отношении каждого пациента) · предоставить рецепт в аптеку, которая выдает бесплатные лекарства (адреса аптек необходимо уточнить у врача, выписавшего рецепт). В случае отсутствия в аптеке лекарственных средств и изделий медицинского назначения (по рецепту) в целях непрерывного продолжения курса лечения граждане вынуждены приобретать самостоятельно за счет собственных средств, что влечет право на возмещение понесённых на указанные цели расходов в судебном порядке. Граждане, понесшие расходы на приобретение медицинских препаратов, назначенных им врачом, могут обратиться в органы прокуратуры Российской Федерации для защиты своих прав в судебном порядке, поскольку в соответствии со ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с исковым заявлением в интересах граждан в сфере охраны здоровья, включая медицинскую помощь. Основанием для обращения прокурором в суд в таком случае является обращение гражданина в органы прокуратуры, результаты проведенной проверки (основания назначения лекарственного препарата и его количество, назначенное гражданину, выписка соответствующего рецепта, приобретение лекарственных препаратов за счет собственных средств (платежными документами с указанием наименование товара и его количества).

10:59 20.03.25

Уголовная ответственность за содействие диверсионной деятельности

Диверсия - совершение взрыва, поджога или иных действий, направленных на разрушение или повреждение предприятий, сооружений, объектов транспортной инфраструктуры и транспортных средств, средств связи, объектов жизнеобеспечения населения либо на нанесение вреда здоровью людей, компонентам природной среды, если эти действия совершены в целях подрыва экономической безопасности, обороноспособности Российской Федерации. Статьей 281.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за склонение, вербовку или иное вовлечение лица в совершение хотя бы одного из указанных выше противоправных действий, вооружение или подготовка лица в целях совершения указанных преступлений, а равно финансирование диверсии. За совершение указанных действий предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере от трехсот тысяч до семисот тысяч рублей либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет либо без такового или пожизненным лишением свободы. В случае, если указанные деяния совершеные лицом с использованием своего служебного положения, виновному лицу может назначено лишение свободы на срок от десяти до двадцати лет со штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет либо без такового или пожизненным лишением свободы. Пособничество в совершении хотя бы одного из указанных преступлений влечет наказание в виде лишения свободы на срок от десяти до двадцати лет. Организация финансирования диверсии или совершения диверсии, руководство их совершением влечет наказание в виде лишения свободы на срок от пятнадцати до двадцати лет с ограничением свободы на срок от одного года до двух лет или пожизненным лишением свободы. Законодателем предусмотрено, что лицо, совершившее указанные деяния, освобождается от уголовной ответственности, если оно своевременным сообщением органам власти или иным образом способствовало предотвращению либо пресечению преступления, которое оно финансировало и (или) совершению которого содействовало, и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

10:58 19.03.25

С 2025 года в Российской Федерации появится институт наставничества в сфере безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних

Федеральный законом от 08.08.2024 № 322-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» вводится институт наставничества в сфере профилактики и правонарушений несовершеннолетних. Закон предусматривает: 1. создание государственной информационной системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних; 2. введение института наставничества в указанной сфере; 3. формирование реестра наставников; 4. запрет на участие иноагентов в деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних; 5. использование единой информационной системы в сфере развития добровольчества (волонтерства) в целях профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних В новую государственную информационную систему вносятся сведения о несовершеннолетних, находящихся в трудной жизненной ситуации, социально опасном положении, нуждающихся в индивидуальной профилактической работе, и их родителях или иных законных представителях. В реестр наставников включаются граждане Российской Федерации, прошедшие подготовку в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти в сфере образования, а также педагогические и социальные работники. Наставников назначает комиссия по делам несовершеннолетних и защите их прав с согласия несовершеннолетнего и его родителей. Закон вступил в силу с 5 февраля 2025 года.

10:57 18.03.25

Предупреждаем о последствиях продажи собственных банковских карт третьим лицам

В России набирает обороты опасная схема мошенничества – дропперство. Лица, распространяющие предложения о покупке банковских карт, используют их в дальнейшем в различных схемах по отмыванию преступных доходов, а также в финансовых пирамидах. Таким образом, владелец банковской карты, решивший подзаработать на продаже ее незнакомым лицам, может стать фигурантом уголовного дела. Передача карты третьему лицу может квалифицироваться как неправомерный оборот средств платежей. Правила безопасности: не передавайте данные о своих картах третьим лицам, не оформляйте ненужные карты, не переводите денежные средства, полученные от неизвестных лиц.

10:57 17.03.25

Расширен перечень жизненно важных препаратов и перечень препаратов для лечения высокозатратных нозологий

Распоряжением Правительства Российской Федерации от 15.01.2025 № 10-р перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖВНЛП) пополнился новыми наименованиями и лекарственными формами для лечения пациентов с различными онкологическими, хроническими, аутоимунными, сердечно-сосудистыми и инфекционными заболеваниями. В обновленный перечень добавлено 18 препаратов, которые применяются при лечении лимфомы, меланомы, лейкоза, рака молочной железы, сахарного диабета, системной красной волчанки, анемии при хронической болезни почек, тахикардии, нарушений липидного обмена, пневмонии, перитонита, хронической обструктивной болезни легких, тяжелой формы бронхиальной астмы, а также для профилактики тромботических осложнений и при проведении антиретровирусной терапии. Этим же распоряжением расширен перечень препаратов для лечения пациентов со сложными и редкими заболеваниями в рамках программы 14 высокозатратных нозологий. В настоящее время перечень жизненно важных препаратов насчитывает более 800 медикаментов.

10:56 16.03.25

Мошенники звонят под видом учителей и директоров школ родителям школьников

Злоумышленники звонят и говорят, что нужно «обновить» или «дополнить» информацию в электронном журнале или обновить профиль учащегося в системе «Сферум». Ребёнку или родителю приходит смс-код, который «псевдоучитель» просит сообщить для «подтверждения» просит сообщить для «подтверждения» операции. Получив код, мошенники восстанавливают доступ на портале «Госуслуги» и получают доступ к личному кабинету портала. Будьте бдительны и напоминайте об этом детям: никакой учитель не попросит кода от портала «Госуслуги» или других онлайн-сервисов.

10:55 15.03.25

Внимание: новая схема мошенничества с виртуальным образом карты

Мошенники звонят человеку по телефону или через мессенджер и сообщают, что его денежные средства якобы пытаются похитить. Для решения проблемы по «хищению» необходимо установить фейковое приложение Центрального Банка Российской Федерации. Затем злоумышленники просят запустить приложение и ввести код подтверждения от банка якобы для авторизации. Именно так мошенники получают необходимые им данные карты. Приложение, которое просят установить мошенники, создаёт виртуальный образ банковской карты жертвы, который злоумышленники используют для снятия денежных средств в банкоматах, поддерживающих бесконтактную технологию. Таким образом, вместо банковской карты человека мошенник прикладывает к банкомату свой смартфон. Не скачивайте приложения по просьбе незнакомых людей и не сообщайте никому свои персональные данные!

Об уголовной ответственности за создание фиктивных организаций

Теги