°С
$ - 78.19 руб.
€ - 90.97 руб.

Об уголовной ответственности за создание фиктивных организаций

В настоящее время все большее распространение получают преступления в сфере предпринимательской деятельности. Ошибочно полагать, что уголовная ответственность за совершение таких преступлений касается лишь непосредственно предпринимателей и осуществления ими предпринимательской деятельности.

 Уголовный закон определяет преступления в сфере предпринимательской деятельности как группу преступлений в сфере экономики, объединенных общими признаками. Тем не менее, в ряде случаев в совершение таких преступлений вовлекаются граждане- не предприниматели, ярким примером таких преступлений является ст. 173.2 УК РФ, первая часть которой как раз предусматривает уголовную ответственность любого лица.

Юридические лица с признаками фиктивности, как правило, фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, легализацию доходов, полученных преступным путем, на проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств, на обеспечение совершения преступлений, связанных с терроризмом, контрабандой, отмыванием криминальных доходов, с рейдерскими захватами чужой собственности. Умышленное использование в хозяйственной деятельности фирм-"однодневок" является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения, когда заявляемый к возмещению проверяемым налогоплательщиком НДС реально не уплачен в бюджет на определенном этапе продвижения товара (выполнения работ, оказания услуг).

Для создания подобных организаций нередко используются "номинальные руководители" или чужие персональные данные.

В большинстве случаев вовлечение в преступление происходит следующим образом. К гражданам обращаются их знакомые, а иногда и незнакомые лица, и за денежное вознаграждение предлагают зарегистрировать на свое имя фирму, поясняя, что роли учредителя и директора будут номинальны, никаких управленческих функций выполнять нужно не будет.

Тем не менее, передача своих документов, удостоверяющих личность, а также подпись учредительных документов фирмы – заявление о регистрации юридического лица, его Устав, протокол общего собрания учредителей, документ об оплате государственной пошлины уже образует состав преступления, так как после регистрации юридического лица такой учредитель будет являться «подставным лицом», не имеющим отношения к его созданию и управлению, тем не менее, предоставившим необходимые для его регистрации документы.

Выявляются такие преступления налоговыми инспекциями при проведении проверок финансовой деятельности организаций, либо правоохранительными органами в рамках расследования иных преступлений.

При этом для наступления уголовной ответственности по указанной статье Уголовного Кодекса не требуется, чтобы зарегистрированное юридическое лицо осуществляло какую-либо незаконную деятельность, поскольку состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ является формальным, то есть преступление окончено с момента получения документов, удостоверяющих личность либо доверенность адресатом.

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Прокурор города старший советник юстиции А. В. Бурлаченко

Смотрите также
07:43 11.07.25
Самозапрет на кредиты и займы
Физлица могут потребовать внести в свои кредитные истории сведения о запрете заключать договоры потребкредита или займа, кроме ипотечных или с залогом транспорта. Еще одно исключение — основной образовательный кредит с господдержкой. Для установления или снятия запрета физлицо может неоднократно подавать заявления во все квалифицированные бюро кредитных историй через Госуслуги. Не позднее 1 сентября обеспечить предоставление этой услуги должны также МФЦ.
07:42 10.07.25
Реклама потребкредитов
В рекламе ипотеки и иных кредитов (займов) для потребителей должно быть предупреждение "Оценивайте свои финансовые возможности и риски". Если в рекламе есть хотя бы 1 условие, которое влияет на полную стоимость финпродукта, надо разместить предупреждение "Изучите все условия кредита (займа)". Также следует указать раздел сайта кредитора, где можно подробно ознакомиться с данными положениями. Действующие договоры о распространении рекламы нужно привести в соответствие новым требованиям до 1 сентября. Подробности в обзоре. Документ: Федеральный закон от 26.12.2024 N 479-ФЗ
07:41 09.07.25
Регистрация прав на недвижимость
Чтоб оформить права на недвижимость, организациям нужно подавать документы только в электронной форме. Требование не касается сделок с физлицами (кроме электронных ДДУ). Для ТСЖ, ЖСК и ряда других организаций установили переходный период до конца года. Стало больше оснований для приостановления регистрации земельных участков, зданий и сооружений на них. Препятствием станет отсутствие в ЕГРН информации о границах участка. Эксперты Росреестра подробно прокомментировали эти изменения.
07:40 08.07.25
Общие собрания собственников в МКД
Для проведения заочных голосований с помощью информсистем нужно использовать только ГИС ЖКХ или ее региональные аналоги (сторонние системы можно применять только в собраниях, о назначении которых собственников уведомили до 1 марта). Сообщения о собраниях, решения и протоколы, которые разместили в ГИС ЖКХ, автоматически поступят собственникам на Госуслуги. Чтобы инициировать собрание, обладатели не менее чем 10% голосов могут обратиться, например, в управляющую компанию, в т. ч. через ГИС ЖКХ или ее региональный аналог.
07:40 07.07.25
Регистрация и применение онлайн-касс
Изменилась процедура регистрации, перерегистрации и снятия с учета ККТ. Ее следует применять при расчетах через СБП. Направить чек покупателю можно через информресурс ФНС. Подробности в обзоре. При расчетах на рынках, ярмарках и выставках организации и ИП обязаны применять ККТ. Без использования кассы может работать лишь ограниченный круг лиц. На компании, управляющие рынками, возложены новые обязанности и ответственность за их невыполнение.
07:39 06.07.25
Ограничения и запреты в розничной торговле
На федеральном уровне запрещена продажа несовершеннолетним энергетиков и газосодержащих бытовых товаров. Перечень последних должно установить правительство. Нельзя продавать никотинсодержащую продукцию, которая находилась в обороте без маркировки по состоянию на 15 декабря 2022 года и была промаркирована до 1 декабря 2023 года. Бестабачные смеси для нагревания приравнены к никотинсодержащей продукции. Значит, на такие смеси распространяются, в частности, запрет рекламы и ограничения торговли.
07:38 05.07.25
Регистрация транспорта
Если сделку удостоверил нотариус или ее совершили через Госуслуги, то прежний владелец может сразу снять ТС с учета, а не ждать 10 дней, как раньше. Сделать это можно через Госуслуги без посещения ГИБДД. То же правило действует, если основание для смены владельца – вступивший в силу судебный акт. Полис ОСАГО исключен из числа документов для постановки ТС на учет или регистрации смены владельца. Новый владелец ТС больше не обязан оформлять полис ОСАГО в течение 10 дней после возникновения права владения. Полиция контролирует наличие полиса только в рамках надзора за соблюдением правил дорожного движения. Документ: Федеральный закон от 08.07.2024 N 174-ФЗ